В каком периоде в декларации по налогу на прибыль отражать полученный от заказчика аванс и расходы на закупку товара?

Comments

• Цитата: , пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль в следующей ситуации. Есть ООО на ОСНО. В ноябре 2022 года от заказчика был получен аванс на поставку товара. ООО в свою очередь после получения аванса закупила этот товар у поставщика. Поставщик отгрузил товар для ООО в декабре 2022 г. Реализация же товара в адрес заказчика в силу логистических проблем произошла только в марте 2023 г. Собственно, вопрос. Правильно я понимаю, что в декларации по налогу на прибыль за 2022 год полученный аванс не следует отражать? При этом как быть с расходами на закупку товара, которые произошли в декабре: их следует учесть тоже только в первом квартале 2023 года? Учёт доходов и расходов идёт методом начисления. Просто НДС к вычету за закупленный товар подавался в 4 квартале 2022 г. Но я так понимаю одно с другим не связано?

  Здравствуйте.
  По НП доходы, уменьшаются на произведенные расходы.
  Продажи не было. Значит и себестоимость не проданного товара не может участвовать в расчете налогооблагаемой прибылию
  По НДС другие правила - товар приобретен для продажи с НДС и он оприходован, у вас есть верно оформленный с-ф (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ
• simport, благодарю за помощь, с меня баллы в карму! 😀